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会计人员在处理员工报销费用时，但没有报销单该怎么做账?相信有很多朋友对此不太清楚，我们首先要在没有发票时通过其他应付款和银行存款科目核算，然后在收到报销单时就计入管理费用和应交税费科目处理，完整的内容就请各位来看下文报销管理费没有报销单该怎么账务处理的文章，会让大家明白的!

报销管理费没有报销单怎么记账

1、报销管理费没有报销单或发票时：

借：其他应付款——公司名称

贷：银行存款

2、收到报销单或对应发票时：

借：管理费用——管理费(根据所属部门计入相关科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他应付款——公司名称

报销管理费没有报销单或发票，应当通过“其他应付款”相关二级科目核算，收到报销单或对应发票后，通过“管理费用”等相关二级科目核算。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。

公司员工报销没有发票如何做账

为了使公司各项财务支出有章可循,让财务人员对各种开支的审批及权限心中有数,公司对员工的报销都会有一套严格的制度,但有些员工的报销或公司的支出往往没有发票,如果员工报销没有发票,作为财务人员我们还可以这样操作。

如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加。

借:销售费用/管理费用

贷:银行存款/库存现金

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。

上文就是对报销管理费没有报销单该怎么账务处理的讲解，大家看看完知道具体的科目怎么设置了吧，对报销时每月发票怎么做账的内容也做了说明，大家仔细看看，对此还有什么问题的就向会计老师进行咨询。