季度报税都是根据季度终了之后进行报送,那都是哪几个月呢,有4月、7月、10月、第二年1月进行申报。季度申报是否需要每个月进行抄报税,有税控社备,就要每个月按时完成抄税和清卡,详细的季度申报流程还请看季报的报税期是在哪几个月文章。
每个季度进行一次的报税指所得税的报税,所得税的报税时间是每季度的次月,即1月申报去年第四季度的、4月申报当年第一季度的、7月申报当年第二季度的、10月申报当年第三季度的、第四季度就是来年1月进行申报。
无论是属于季报的小规模纳税人还是个体工商户,只要有税控设备,必须每个月按时完成抄税和清卡,否则将造成税控系统锁死无法开票的情况。
企业计提当季度企业所得税时:
借:所得税费用
贷:应交税费——应交企业所得税
企业缴纳当季度企业所得税时:
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款
1、登录电子税务局,进入“我要办税”。
2、选择“税费申报及缴纳”。
3、选择应申报的报表,在“按期应申报”中,选择要申报的税种,“按期应申报”里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的。若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动,页面展现清册与实际所需不符的,需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”,重新生成应申报清册。
4、填写增值税申报表及附列资料。
5、选择《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》进行填写。
6、填报信息。
7、清缴税款。
季度申报的流程是登录电子税务局,点击我要办税,然后选择税费申报缴纳,填写相关的纳税申报表,等填写完就可以提交申报,缴纳税款。在填写报表时有些需要注意的地方,比如说这个项目的数值是怎么计算,应该用哪个期限的数值等等,对季报的报税期是在哪几个月有什么不清楚的,可以问问会计教练的老师。
上一篇:季报逾期了应该怎么办
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】