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企业所得税年度申报表中的收入明细表是根据利润表本年累计数分项填写，如果没有营业收入和投资收益，就填零。成本费用明细报是如实填写，像营业外支出需要分拆，按照实际分类填写。那税收优惠明细表和境外所得税抵免是怎么填写，可以看看怎么填写企业所得税年度申报表。

企业所得税年度纳税申报表怎么填

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入、投资收益的话，就全填写0。

2、成本费用明细表。每一项如实填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

3、纳税调整项目表。按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免。基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表。基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表。有的话就按实际填写。没有的话就是0。

9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格。基本都是0，认真如实填写一下即可。

税收优惠明细表在填写时要看看有没有税收优惠项目，就按照实际情况填报，有就写，没有就是零。境外所得税抵免基本都是填零，像广告费和业务宣传费调整表，也是按照实际填写，对怎么填写企业所得税年度申报表有什么不懂，可以问问会计教练的老师。