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如果发票未到，货物收到了可以提前做暂估入账分录，然后在做冲回处理，只不过红字冲回是不一档定不需等到下月，在收到发票时就可以做红字冲回，具体冲回分录怎么写呢，让我们一起去看看暂估入账是要次月做冲回处理吗文章了解吧。

暂估入账什么时候做冲回处理

暂估入账不一定是次月初红字冲回,肯定要发票到位开正式入库单后同时红字冲回.

《企业会计制度》的规定是月底暂估,月初再冲回.之所以规定要冲回,是因为这时债权尚未成立,因此不能确认应付.但若企业客户很多或发票长期未到,每月都要估入和冲销一次,太繁琐,工作量也大.

红冲暂估凭证分录

如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入账即可。

1、先冲暂估入库的会计分录：

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/---XXX供应商

关于暂估入账是要次月做冲回处理吗的内容到这里就要结束了，文章给大家讲解了完整的会计分录填写步骤，以及补充了红冲暂估凭证分录怎么写的内容，希望可以帮助到大家，大家要是对这部分内容不太懂的话，可以点击上方卡片，领取会计分录填写方法，了解更多会计做账知识。