我们快迎来第三季度的申报期了,对其要在十五号前完成企业所得税季度的申报,其中在报送填写报表时,要对里面的各项数据进行填写计算,像资产总额和从业人数这些就是我们要掌握的,首先对资产总额要根据季初和季末资产总额的平均数来计算填列,从业人数是按照发放工资的人数来填写,不清楚的就看企业所得税季报中如何填写从业人数和资产总额。
根据填报说明规定,"季初资产总额(万元)、季末资产总额(万元)"为必报项目,纳税人应填报税款所属季度的季初和季末资产总额.季度中间开业的纳税人,"季初资产总额"填报开业时资产总额.季度中间停止经营的纳税人,"季末资产总额"填报停止经营时资产总额.填报单位为人民币万元,保留小数点后2位。
“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 “
1、登录电子税务局,然后点击选择企税季报。
2、打开申报表的填写界面。
3、同时打开季末当月的工资发放表。
4、按照发放工资的在职人数,填列“季末从业人数”,填报完成。
“104从业人数”:填报纳税人全年平均从业人数,从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和;从业人数指标,按企业全年月平均值确定,具体计算公式如下: 月平均值=(月初值+月末值)÷2 全年月平均值=全年各月平均值之和÷12 全年从业人数=月平均值×12
通过上文的讲解,我们知道从业人数是按照全年月平均值来计算的,不明白的就仔细看看这篇企业所得税季报中如何填写从业人数和资产总额的文章,会让大家明白的,还想知道更多企业所得税季报的征收就领取上方的卡片学习。
上一篇:企业所得税季报报错了会影响年报吗
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】