如果企业免征增值税,可以在报表的17行上填写免的税额,应该缴纳的增值税是用不含税收入乘以税率得出。如果确认是免征增值税,那申报的流程是什么,第一进入电子税务局,点击申报缴纳,第二步是填写纳税申报表,第三步是进入申报表之后开始填写报表,接下来的步骤可以看看增值税免税是怎么申报。
1、税务局规定10月份以后,月收入30000元以内的企业免征增值税,你在17行上填上免的税额450就能通过了。收入应该是不含税的收入,开票总金额/1.03=不含税收入。
2、不含税收入*0.03=应缴纳增值税。
3、小微企业月销售收入30000及以下的免税与你填写的免税销售额不是一个内容,不要填错了。一般的销售收入填第一行,第三行。
看是一般纳税人还是小规模纳税人,若公司是一般纳税人,要开具增值税专用发票,那么报税时有两个步骤,
第一步:抄税,抄税是指将资产负债表、利润表、增值税申报表、增值税纳税申报表附列资料(本期进项税额明细表、本期销售情况明细表)等相关信息输入安装了税控机的电脑里面。然后审核,上传数据到U盘,最后将以上资料打印(别忘打印专用发票明细表和专用发票汇总表)
第二步:去办税大厅报税。
补充:增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。
1、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳。
2、进入纳税申报界面后,点击〖适用于小规模纳税人的增值税〗按钮,填写纳税申报表。
3、进入申报表界面,开始填写报表。小规模纳税人的增值税免税收入应填写在第10行或第11行。第10行由企业填写,第11行由个体工商户填写,第9行为两者之和。
4、填写免税收入后,填写免税额。对于小规模纳税人,请填写第18行或第19行。第18行为企业,第19行为个体工商户。第17行是这两行的总和。
5、填写收入和免税额后,最后填写应缴纳的税款。如果没有小规模纳税人开具的增值税专用发票,则最终应纳税额应为零,因此可以在报告第20行和第22行填写零。
6、填写完数据后,你还需要填写表格的末尾。在表格末尾的是否自行申报处选择是或否。如果选择“是”,则表示要申报的企业内部人员。选择是否申报后,填写相关人员的身份证号码。
7、最后,检查申报表,包括金额和表格末尾填写的数据。选中后,单击“申报”。点击申报单后,小规模纳税人将免征增值税。
第四步是填写免税收入,填写免税额。是小规模纳税人就写第18行或第19行,18行是企业,19行是个体户,17行是18和19的总和。第五步是填写收入和免税额,然后在填写应交纳的税款,第六步需要选择是否自行申报,第七部是检查申报表。看完增值税免税是怎么申报之后,有哪里不懂就问问会计教练的老师。
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