我们知道,会计人员做账和出纳人员是各司其职的,但又是有交涉的,所以在工作中有很多账务二者都接触到了,为了保证账簿登记正确就需要二人对账,主要就是账账相对,账实相对,账证相对,账表相对这四个方面,具体的出纳和会计进行对账的详细流程是什么,下面会计教练小编及来给大家讲解一下。
出纳会计对账一般都是对企业的期末库存现金与银行存款这两个方面的金额数是不是相同的,一般相同金额就没有问题,一旦出现两方金额数不一致就要通过多个方面来查找问题出处,比如检查是否漏算、多记、多算、错算和及时查明更正。
通常出纳会计的对账流程为:账账相对,账实相对,账证相对,账表相对。将对账簿上的有关数据进行核对、核对,以保证账簿记录的正确性和可靠性。
作为出纳人员需要在每日有业务发生时,把当天已登记的银行存款日记账于现金日记账原始凭证连同“出纳与会计凭证交接单”交给会计核对;
会计则需要根据出纳人家提交的资料分别核对好收支票据的金额、张数、上期余额、本期收支金额以及本期结存余额;
在会计人员核对无误后,还要在“出纳与会计凭证交接单”上签字确认,各持一份,会计留下收支原始凭证妥善保管。
对账就是核对账目,是指在会计核算中,为保证账簿记录正确可靠,对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。
应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账账相符、账实相符,对账工作每年至少进行一次。
现在看完上文的内容,相信各位朋友都清楚出纳和会计进行对账的详细流程是什么,对账的含义做了说明,不明白的财务朋友仔细看看,在看完文中内容后还可领取文中的做账卡片来学习。
上一篇:年报企业会计准则附注是怎么填写
下一篇:结转与结账的区别和联系分别是什么
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】