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企业在生产经营中，有时会发生客户多付款货款的事情，对这部分钱我们需要做退还处理，也就是通过借方预收账款，贷方银行存款科目做核算，那假如这部分多付的去钱收不回来，就需计入到坏账准备和资产减值准备科目处理，详细的科目设置，就看下文客户多付款了要如何做账处理的文章。

客人多付款的会计分录

当企业在生产经营过程中，客人多付的钱可以通过预收账款科目来进行处理，相关的会计分录如下：

借：预收账款

贷：银行存款

这里借方中的预收账款是需要记录相关客人多打过来的钱款，贷方记录的相关的银行存款也是相关的多打过来的钱。

多付款项无法收回的会计分录

借：资产减值损失

贷：坏账准备

同时，需要将相关的预付账款的账务处理进行相关的会计分录：

借：坏账准备

贷：预付账款

多收客户前如何写分录

企业多收的钱应退回给客户，应通过“预收账款”科目核算，具体账务处理如下：

1、 企业收到客户款项时：

借：银行存款

贷：预收账款

2、企业多收需退还客户款项时：

借：预收账款

贷：银行存款

预收账款是负债类科目，核算企业向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项，一般包括预收的货款、预收购货定金等，该科目借方余额表示尚未收回的账款;贷方余额表示向有关单位预收的款项。预收款项业务不多的企业，可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目。

通过上文的讲解，我们知道客户多付款了要如何做账处理了吧，不清楚的都可以看看文中的内容后，再领取会计分录大全卡片来学习，也可以向在线会计老师进行咨询，会对各位有所帮助的!