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客户在购买公司的产品时，一般会先支付货款，若最后核算后发现实际金额小于支付的 ，我们就需要将多付的款项返还给客户，对其要通过借方应收账款，贷方银行存款科目来核算，若是涉及存货方面的退货又该怎么做账，不清楚的就来看下文这篇客户多付的货款退还的账务处理是什么的文章。

客户多付的货款又返还给客户如何做账

一般客户先付货款,都会通过预收账款科目核算,所以货款返还的话,也是通过预收账款退回.分录为:

借:预收账款

贷:银行存款

预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。

付款付多了退回如何做账

一、款项被退回时可做相反分录

1、支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

2、退回时：

借：银行存款

贷：应付账款

二、涉及到其他情况比如存货，但是没有发生存货的退回时

1、如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

收到退回多付款会计分录怎么做

借：销售费用

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

1、汇错款时，多汇的款计入其他应收款：

借：其他应收款

贷：银行存款

2、现在收到对方退回的钱，可做以下分录：

借：银行存款

贷：其他应收款

上文清楚的讲解了客户多付的货款退还的账务处理是什么，还对收到退回多付款的账务处理做了补充说理，不清楚的仔细看看上文的内容，看完还有什么问题的就领取文中的卡片来解惑!