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如果之前固定资产使用了，还录了固定资产卡片，可以在软件中的固定资产模块进行计提折旧，生成会计凭证，然后进行结账。月末结账的步骤分五步，第一步是月末结账建立在日常会计凭证上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。第二步是对现金、银行存款、存货等项目账实核对，剩下的步骤就看看月末固定资产没有结账会怎么样。

月末结账固定资产未结账怎么处理

1、如果说固定资产使用了，录了固定资产卡片，可以直接去用友通T3软件的固定资产模块进行计提折旧，生成会计凭证，然后结账。

2、如果说是固定资产没使用，之前就是误操作启用了，现在又不想用了，那么怎么取消呢，操作步骤如下：

a、用账套主管登录系统管理，如 demo 登录系统管理。

b、点账套菜单下的启用，取消固定资产前面的勾，退出就可以了。

月末结账的处理

第一步：月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。会计人员应该首先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。

第二步：进行以下项目的账实核对。

1.现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。现金对平可以证明所有分录中有现金的分录正确。不*应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

2.银行存款：编制银行存款调节表，对平银行账。

3.存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税费明细账等账户的勾稽关系。

1.运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税费——应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有：在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。

2.核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税费——应交增值税(销项税额)进行核对。

3.对于进项税额转出等其他应交税费的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。

第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

1.对应收应付账的核对。

2.对所有明细账与总账进行核对。

3.清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

4.查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

第五步：进行月末结账的转账分录的编制：

1.按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费等。

2.摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销预付账款，计提预提费用等。

3.暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。

4.结转本年利润，结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。

第三步是核对税务报表与应交税费明细账等账户的勾稽关系。第四步查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额进行调整。第五步进行月末结账的转账分录编制。看了月末固定资产没有结账会怎么样中详细的操作后，还有哪里不会就问问会计教练的老师。