用户注册

应交税费贷方余额，需要从一般纳税企业和小规模企业来说，如果是期初贷方表示未缴纳增值税，但是月末是没有余额的，但如果是小规模纳税人企业月末贷方有余额，则表示尚未缴纳的增值税，具体的内容在下文，大家可以去看看月末应交增值税贷方有余额表示什么。

月末应交增值税贷方有余额的含义

应交增值税期初贷方余额表示企业计算出来的要缴纳的增值税。负数余额表示企业没有抵扣完的增值税。

期初贷方余额表示未缴待缴的增值税，那这个月就会做笔缴纳税款的分录，就平了。

为负数就是上月期末留抵的税额，不用缴税。

一般纳税人企业应交税费—应交增值税科目余额一般为零。

小规模纳税人企业应交增值税期初贷方表示尚未缴纳的增值税，为负数表示多交的增值税。

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标

计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

以上就是月末应交增值税贷方有余额表示什么的全部内容，对这部分内容有困惑的小伙伴，看完本篇文章是不是收获满满呢，如果大家还有不太清楚的地方，可以点击下方卡片，免费领取会计做账知识，快去领取，然后和会计教练小编一起学习吧。