用户注册

月末有留抵税款需要做会计分录吗，不需要的，期末借方有留抵，不需要做分录，同时月末有留抵税款也不需要做分录，但是如果是上期留抵税额本期抵扣，则是需要做分录的，大家不要记混，还有不解，欢迎阅读月末有留抵税款需要做会计分录吗。

月末有留抵税款需不需要做分录

期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。月末有留抵税款不用账务处理，保留在应缴税费--增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。转出未交增值税，才这样处理：借:应交税费-增值税--转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税。

上期留抵税额本期抵扣账务处理

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—应交增值税—未交增值税

贷：银行存款

月末有留抵税款不需要做分录处理，大家记住了吗，没记住的小伙伴可以再去看看月末有留抵税款需要做会计分录吗这篇文章了解。或者可以点击上方卡片，可免费领取会计做账资料包，大家快去点击卡片领取吧。