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企业在销售过程中，可能会出现客人多付款的情形，对此我们要通过预收账款科目来核算，若后续发现收不回来的多付款项时就要计入到坏账准备科目处理，详细的借贷方向怎么设置，不清楚的就来看下文小编整理的客人多付款的账务处理怎样做的文章学习，会让各位明白的!

客人多付款的会计分录

当企业在生产经营过程中，客人多付的钱可以通过预收账款科目来进行处理，相关的合计分录如 下

借:预收账款

货:银行存款

多付款项无法收回的合计分录

企业需要先将相关的客户多付的账款记录在相关的预付账教科目中进行相关的账务处理，当企业在确定收不回来客户相关的多付的款项时则需要告相关的坏账处理科日进行核算。

借:资产减值损失

货:坏账准备

企业多付货款如何做账

1、企业预先支付货款时，会计分录为：

借：预付账款

贷：银行存款

2、在收到货物时，会计分录为：

借：库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

3、发现多付货款，对方退回时：

借：银行存款

贷：预付账款

看到这，大家对客人多付款的账务处理怎样做明白了吧，还对企业多付款的分录做了说明，不清楚的可仔细看看，看完后还有什么不清楚的就领取文中的卡片来学习更多分录知识，需要的快领取吧!