前段时间有学员咨询老师:企业季度所得税申报表要怎么填写?关于这个问题,小编遇到过很多次,所以特地请教了专业老师,本期小编就给大家带来一些有关这个问题的知识内容整理,一起来看一下吧!有不懂的问题可以咨询我们的专业答疑老师!
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企业季度所得税申报表要怎么填写?
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报。
企业所得税申报流程:
1.先登录到国税网(不同地区可能网址不同,但步骤大多类似);
2.点击网上办税;
3.输入本企业的纳税编号及密码,验证码;
4.点击网上拓展;
5.进入网上拓展界面,点击我要申报,下载ADOBE READER XI 10.0软件;
6.下载完成后,安装;回到步骤(五)再次点击,我要申报,先要申报月财务报表(资产负债表及利润表);
7.申报成功后,再点击我要申报,在界面的左方中间位置,找到企业所得税月(季)度申报,点击我要申报,下载所得税的PDF文档;
8.填写数据,点击提交。
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