月末结账之后在做报表需要检查所有的科目,看到科目没有什么问题时才可以做报表,结账的流程是需要两步,第一步确定月末结账时间点,尽量与税务保表的结账时间相一致,第二是进行会计资料的核对,第二步还分了四小步,这些步骤以及报表的制作请看月末结账之后怎么出报表文章。
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一、确定月末结账时间点,并尽量与税务报表的结账时间相一致,以减少相应的税务风险。
二、进行会计资料的核对:
(1)核对凭证。
核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致。
(2)账实核对。
核对各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额。
具体包括:
1、现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;
2、银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;
3、各种财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额相核对;
4、各种应收、应付明细账账面余额与有关债务、债权单位或个人相核对等。
(3)核对明细账簿。
会计月末需要检查所有的明细科目,检查明细账簿的余额登记方向是否正确。
(4)进行结转分录的编制。
首先:在编制表格前,大家要先了解一下,三个表格应该包括那些内容,了解每个表格内各项目的对应的内容,并学会三个表格的会计等式或方法.
准备:每个月将公司的一切财务状况,包括收入、支出、纳税等等用表格记录下来,并在月末和年末将每个项目均合计一下,做成一个汇总表格,方便在制作财务报表时使用.这样就能做到帐项平衡,账账相符,以保证帐簿资料的真实性和准确性.
资产负债表:下载或找好表格后,先在表头将公司名称和时间真好,根据前面准备好的项目汇总表,按照表格顺序依次填入,需要计算的,则根据会计等式将其计算好后,再填入表格即可.
利润表:填表方法和填资产负债表的方法一样,而且有的数据可在资产负债表找到,不用再次计数,只需将资产负债表上已经计算好的数据填入表格即可,在资产负债表上没有则另行填写或计数.
现金流量表:填表方法和填资产负债表及利润表的方法一样,而且有的数据可能根据填资产负债表及利润表的的数据来填写.
将三个表格分别填写完毕后,建议在检查一次,避免填写错误,一个不小心埴错数字或多写少写就不好了。
进行会计资料的核对是核对凭证、账实核对、核对明细账簿、进行结转分录的编制。月报表的编制可以看看月末结账之后怎么出报表文章,如果对报表的编制有哪里不清楚的可以咨询会计教练的老师。
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