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月末结账流程分两步，第一是确定月末结账时间点，尽量与税务报表的结账时间相一致。第二步是进行会计资料的核对。会计资料的核对是核对凭证、账实核对、核对明细账簿、进行结转分录的编制。详细的情况请看月末结账流程是什么文章内容。

零基础小白做账实操大全!

财务会计月末结账流程具体如下

1、确定月末结账时间点，并尽量与税务报表的结账时间相一致，以减少相应的税务风险。

2、进行会计资料的核对：

(1)核对凭证，核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致。

(2)账实核对，会计凭证核对完成后，根据会计账簿的登记，核对企业的资产、负债，包括现金核对、银行存款核对、存货账实核对、往来核对、税金核对等。

(3)核对明细账簿，会计月末需要检查所有的明细科目，检查明细账簿的余额登记方向是否正确。

(4)进行结转分录的编制。

1、结转各种收入

主营业务收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

营业外收入

借：营业外收入

贷：本年利润

2、结转成本、支出、税金

结转成本和税金

借：本年利润

贷：主营业务成本

税金及附加

其他业务成本

借：本年利润

贷：其他业务成本

营业外支出

借：本年利润

贷：营业外支出

3、结转各项费用

管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

财务费用

借：本年利润

贷：财务费用

销售费用

借：本年利润

贷：销售费用

4、结转所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

核对凭证是为了看纸质会计凭证与电脑账套中凭证记录的数据是否一致，账实核对是根据会计账簿的登记，核对企业的资产、负债等等，核对明细账簿是检查明细账簿的余额登记方向是否正确，关于结转分录的编制可以看看月末结账流程是什么。