月底结转未交增值税有结转进项税额、结转销项税额、结转应交纳增值税。其中结转应交纳增值税的会计分录,我们借记应交税费应交增值税转出未交增值税,贷记应交税费未交增值税。具体的还请看月底结转未交增值税的分录如何写的内容。
1、月末,将未交增值税结转至“应交税费—应交增值税—未交增值税”,实际纳税时再结平。
2、增值税期末结转时,作下面会计分录:
(1)结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
(2)结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
(3)结转应交纳增值税:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
(4)实际交纳时:
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
3、在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目,对月末转入的当月未交或多交的增值税进行核算,同时,在“应交税费—应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。
有税交纳时,做以下结转:
借:应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
下月交纳时:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
上述的内容就是关于月底结转未交增值税的分录如何写相关知识的讲解,希望大家通过对本文的阅读,都已经有了一个答案,答案就是月底结转未交增值税有结转进项税额、结转销项税额、结转应交纳增值税。对此大家如果还有不明白的地方,就请点击我们文中的小卡片吧!
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