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在月末我们需要对这个期间的账务进行结转关账，那就需要对损益类科目进行结转，对相关分录进行计提处理，首先要对职工福利费和工会经费通过管理费用和应付职工薪酬科目进行核算，对固定资产折旧通过累计折旧科目处理等，然后还要对各种收入和费用类科目通过本年利润科目结转，详细的科目设置和借贷方向，欢迎各位来下文月末计提结转的会计分录有哪些了解。

月末计提结转的分录汇总

计提：

(一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、工资总额14%提取职工福利费

借:管理费用--福利费

贷;应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借:管理费用--职工教育费

贷:其他应付款--职工教育费

3、按工资总额2%提取工会经费

借:管理费用--工会经费

贷:其他应付款--工会经费

(二)计提固定资产折旧

借:管理费用--折旧费

货:累计折旧

(三)计提费用

借:管理费用(或销售费用等)

贷:预付账款(或长期待摊费用)

(四)计提税金

借:税金及附加

贷:应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

结转:

五)结转各种收入

1、结转主营业务收入

借:主营业务收入

贷:本年利润

2、结转其他业务收入

借:其他业务收入

贷;本年利润

3、结转营业外收入

借:营业外收入

贷:本年利润

六)结转成本，支出，税金

1、结转成本

借:本年利消

贷:主营业务成本

2、结转其他业务成本

借:本年利润

贷:其他业务成本

3、结转营业外支出

借:本年利闻

贷:营业外成本

4、结转税金

借:本年利润

贷:税金及附加

(七)结转各项费用

1、结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

2、结转财务费用

借:本年利润

贷:财务费用

3、结转销售费用

借：本年利润

贷：销售费用

以上就是对月末计提和结转分录的详细说明，大家仔细看看，会对大家这个月的月底工作起到帮助的，那关于月末计提结转的会计分录有哪些的解析就先结束了，若还有什么问题就领取文中的分录资料进行更多内容学习!