用户注册

如果月底结转后发现分录错了的话，我们有两种方式可以来进行处理。比如：在本月对上月分录错误的凭证进行冲销。因为在做分录的时候难免会写错，所以处理方式还是有必要去掌握的。那么月底结转后发现分录错了怎么处理?详情看下文。

月底结转后发现分录错了的处理

可以分两种方式来进行处理。

1、把已记账的凭证进行修改，这样后期查询就能直接看到正确的凭证，但是这样处理需要重新计算出具相关财务报表;

2、在本月对上月分录错误的凭证进行冲销，即按照原来的凭证照搬科目，金额相反，同时在本月重新做一个正确的凭证即可。

会计中期末结转的会计分录

会计中期末结转有两种情况：

第一种， 月末一般要结转的科目

1、收入的结转

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、销售费用、财务费用

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加、所得税费用

第二种，年末结转分录

1、利润亏损结转

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

2、利润盈利的结转

借：本年利润

贷：利润分配--未分配利润

想必大家已经知道了月底结转后发现分录错了怎么处理的答案，我们一共是有两种处理方式，具体看上文内容。会计教练是一家专业的培训机构，如果有考证的，建议大家来选择我们会计教练。此外，点击文中卡片，资料包免费送给大家。