计提的附加税的计算公式是根据应交增值税乘以实用税率,如果是城市建设维护费,其公式:应交增值税*实用税率(7%或者5%),教育费附加的公式是应交增值税*实用税率(3%),怎么计算应交增值税呢?请看月末计提的税金怎么计算文章内容。
企业常见的税种是:增值税、附加税(城市建设维护费、教育费附加、地方教育费附加)、印花税、个人所得税、企业所得税等。
1、小规模纳税人企业增值税是根据你们公司的销售额来确定的,取得进项税金不可以抵扣。
应交税费=含税销售额/(1+增值税税率)*增值税税率
2、一般纳税人企业增值税是根据你们的销项税金、进项税金、留抵税金、出口退税这些计算出来的。
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-留抵税金-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
3、附加税的计算依据是当期应交增值税
城市建设维护费=应交增值税*实用税率(7%或者5%)
教育费附加=应交增值税*实用税率(3%)
地方教育费附加=应交增值税*实用税率(2%)
4、印花税的计算与合同、账簿等材料有关。
5、个人所得税是阶梯式计算,里面含有速算扣除数。
6、企业所得税是按照季度进行计提和申报的。
1、计提时:
借:税金及附加
贷:应交税费
2、缴纳时:
借:应交税费
贷:银行存款
3、结转时:
借:本年利润
贷:税金及附加
应交增值税的公式:销项税额-(进项税额-进项税额转出)-留抵税金-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。月末计提的税金怎么计算文章里不止写了其计算公式,还写了税金及附加的分录,不懂的就点击上方的卡片领取资料包!
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