一般情况下还是当月工资当月计提的好,如果上个月漏计提了工资,那么本月是可以进行补计提的。 月初是否可以计提上个月的工资一般情况下当月工资当月计提,次月发放。如果你上个月漏提了工资,本月当然可以补提并且发放。但是不可以跨年计提。
1、计提工资:
借:管理费用——工资
销售费用——工资
生产成本——工资
制造费用——工资
贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分):
借:管理费用——社保
销售费用——社保
生产成本——社保
制造费用——社保
贷:应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资:
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保:
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5、上交个人所得税:
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
管理费用是企业行政管理部门在企业经营管理和组织活动中产生的各种费用。包括在董事会和行政管理部门在经营过程中产生的费用,与企业负担的一些工会经费、劳动保险费、聘请中介机构费、办公费、诉讼费等等。
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