员工垫付月底报销的分录我们还需要去分两种情况,一种是先自垫,回来报销时财务直接给员工现金;另一种是先自垫,回来报销时财务暂不给钱,到月底或隔月支付。至于具体的会计分录,还请大家一起来阅读下文员工垫付月底报销的分录怎么写的内容。
1.员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务直接给员工现金:
借:管理费用--差旅费;
贷:库存现金
2.员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付:
借:管理费用--差旅费
贷:其他应付款--××员工
报销付钱时,
借:其他应付款--××员工
贷:库存现金
为了使公司各项财务支出有章可循,让财务人员对各种开支的审批及权限心中有数,公司对员工的报销都会有一套严格的制度,但有些员工的报销或公司的支出往往没有发票,如果员工报销没有发票,作为财务人员我们还可以这样操作。
如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加。
借:销售费用/管理费用
贷:银行存款/库存现金
以上内容就是员工垫付月底报销的分录怎么写相关知识的讲解,希望大家通过对本篇文章的阅读,都已经有了一个答案,答案就是员工垫付月底报销的分录我们还需要去分两种情况,具体可以看上文的内容。如果还有什么问题,就点击文中由专业老师整合的卡片,领取资料包,现在即可领取。
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