公司在经营中会有有一些帮对方代垫费用,以及在销售货物时代垫运费的情形,那对公司支付代垫费用时可通过其他应收款和银行存款科目处理,收回时就计入银行存款科目,那若是对方帮公司代垫就做相反的分录处理,详细的就让我们一起来看这篇如何写公司代垫款的账务处理的内容。
1、公司支付给其他公司的代垫款,会计分录为:
支付代垫款时:
借:其他应收款——单位名称
贷:银行存款(或库存现金等科目)
收回代垫款时:
借:银行存款(或库存现金等科目)
贷:其他应收款——单位名称
2、其他公司支付给本公司代垫款时,会计分录为:
收到代垫款时:
借:银行存款
贷:其他应付款
归还代垫款时:
借:其他应付款
贷:银行存款
“其他应收款”科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
以上就是小编为大家整理的如何写公司代垫款的账务处理的内容。大家应该明白这是代垫费用的分录处理和做账流程了吧,看完还有什么问题就请领取文中的会计做账资料卡片来学习,也有咨询老师随时为大家解答。
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