冲销上月暂估入账的货款分录填写内容如下,借记原材料,贷记应付账款,在期末可以重新做分录,将暂估分录冲销掉,应通过应付账款和原材料做与暂估时相反分录,具体分录在下方,想知道更多冲销上月暂估入账的货款如何做账的小伙伴,快和小编去看看吧。
借:原材料/库存商品(其价值是暂估的约数)
贷:应付账款
期末先通过这个会计分录与仓库的进销存记录核对,下个月初把这笔暂估数冲销掉,做相反的会计分录,如下:
借:应付账款
贷:原材料/库存商品
当企业收到销货企业的增值税专用发票后,再根据实际金额进行记账。
暂估费用分录处理
借:管理费用——暂估
贷:银行存款等
收到发票时,做相反分录红字冲回:
借:银行存款等(红字)
贷:管理费用——暂估(红字)
按正确的做分录:
借:管理费用
贷:银行存款等
1、材料暂估入账分录如下:
借:原材料
贷:应付账款—暂估应付款
2、结转成本分录如下:
借:其他业务成本
贷:原材料
3、下月初冲暂估如下,分录如下:
借:原材料( 红字)
贷:应付账款—暂估应付款(红字)
4、收到发票分录如下:
借:原材料
应交税费—应交增值税(进项税)
贷:应付账款
5、调增结转成本分录如下:
借:其他业务成本(差额)
贷:原材料 (差额)
6、调减结转成本分录如下:
借:其他业务成本(红字差额)
贷:原材料(红字差额)
以上就是冲销上月暂估入账的货款如何做账的全部内容了,相信看到这里的小伙伴已经清楚的知道了应该怎么填写了吧,看完是不是收获满满呢,如果还有不懂的地方,或者想要学习更多会计做账知识的,可以点击上方卡片。
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