上期给大家讲解了纳税人识别号是什么,相信大家看完之后都有了新的认识,本期小编给大家带来的知识内容是关于一般纳税人的申报流程,说起申报流程,大家或许都不太陌生,但有好多小伙伴还是会来咨询,想要知道一般纳税人申报的具体流程是什么?本期小编就给大家整理了相关内容,不懂的小伙伴快来围观吧!
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虽然各行业和各地区的税率计算不尽相同,但是正常来讲,所有企业的纳税流程在全国几乎都是一致的。纳税申报总体上分为三步:
1.抄税报税:一般情况下,抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前。一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理,或者直接到办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。
2.纳税申报:一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入。在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存。需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。
3.清卡处理:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤。这时一般纳税人报税已处理成功。
进行纳税申报需要准备一些材料方可:
1.开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联;
2.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的抵扣联;
3.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件;
4.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票;
5.已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联;
6.纳税人销售服务、不动产和无形资产,在确定服务、不动产和无形资产销售额时,按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单;
7.主管税务机关规定的其他资料。
除了材料外,以下表格也需要准备:
1.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》;
2.《增值税预缴税款表》;
3.《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》;
4.《本期抵扣进项税额结构明细表》;
5.《营改增税负分析测算明细表》;
6.《增值税减免税申报明细表》;
7.《增值税纳税申报表附列资料(1-5)》。
以上就是小编整理的关于一般纳税人的纳税流程的所有内容了,想要了解更多详细会计知识,可以扫描屏幕下方二维码,关注会计教练官方公众号,带你学习更专业的知识,还有免费的资料领取呦!
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