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多付货款无法收回怎么编制会计分录，好多小伙伴都在问这个问题，小编今天为大家整理汇总了相关内容，其实货款无法收回有两种情况，一种是正常损耗，一种是金额与发票不一致，导致少开发票，无法收回，完整分录在下文，不清楚的，请看下文。

多付货款无法收回的账务处理

基本有两种情况，主要看对方给开了多少的发票

1、如果发票金额与你们付款金额一致，且损耗属于正常范围内,就不存在多付款的问题,直接

借:原材料

贷:预付账款

2、如果发票金额与付款金额不一致，即对方发票少开了，在考虑税务影响的前提下(金额小了不用考虑税务影响的)

借:营业外支出(管理费用)

贷:预付账款

无法收回应收账款的会计分录

1、对于无法收回的应收账款，如果是前期已经进行了部分计提坏账准备的，应当全额补提坏账准备;如果是前期没有进行计提坏账准备的，那么应当全额计提坏账准备，因此，其具体的会计分录如下：

借：信用减值损失

贷：坏账准备

2、年末时，确定确实时无法收回的，经适当审批流程后，做如下的会计分录：

借：坏账准备

贷：应收账款

收回应收账款的会计分录

借：银行存款

贷：应收账款

通过上文的阐述，大家对多付货款无法收回怎么编制会计分录还有什么疑问吗?有疑问的话可以咨询会计教练客服老师，或者点击上方卡片，上方卡片都是会计做账所需要掌握的知识点，现在点击卡片就可免费送给大家，这么好的薅羊毛机会，你还不快快行动起来吗。