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劳务公司差额征收增值税在申报的过程中，首先将差额扣除项填入增值税纳税申报表附列资料三中，然后选择适用5%征收率的简易办法去申报增值税，然后该项业务填在第5栏中以及等等。如果想知道接下来的步骤请看文章劳务公司差额征收增值税如何申报的内容。

劳务公司的差额征税怎么申报纳税

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》，劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。

②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。

③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额。

④“本期实际扣除金额”应为差额前的价税合计金额。本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。

②9b栏第9列“合计”“销售额”应为差额前的，9b栏第10列“合计”“销项(应纳)税额”为差额前税额,9b栏“合计”“价税合计”为销售额加销项税额。

③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写)。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额。

3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。

4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏“一般项目”“本月数”。

申报纳税一直都是很复杂的工程，大家徐要去好好阅读和理解。本文的重点是劳务公司差额征收增值税如何申报。如果对此有任何疑问的话，可以找我们会计教练的在线老师进行解答。想提升自己的，就请来会计教练进行课程的学习!