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原始凭证是出纳整理吗

对的，原始凭证是出纳整理的.

原始凭证应分类整理，从收支两条线来处理，使得业务更清晰明了.

1、每张记账凭证后边都应该附有相应的原始凭证，除期末结转和红字冲销可以不附有原始凭证.但业务较多，原始凭证较多，导致不方便贴在记账凭证后面，那么原始凭证可以单独装订整理，但记账凭证上需要标明原始凭证的所装订位置编号或序号，以方便查找.

2、对于业务量较少或原始凭证较少的，就一笔一笔的来处理，使得账务记录更清晰，不要为了省事，月末或一段时间进行汇总处理.

3.最后把每月的按顺序编号的凭证按厚薄装订成册.

凭证分类：

它可以分为两大类：即原始凭证和记账凭证.所谓原始凭证，又称单据，是在经济业务事项发生或者完成时填写的，用来证明经济业务事项已经发生或者完成，以明确经济责任并用作记账原始依据的一种凭证，它是进行会计核算的重要资料.

所谓记账凭证，是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料，按照经济业务事项的内容和性质加以归类，并确定会计分录，作为登记会计账簿依据的会计凭证.在整个会计核算过程中，会计凭证是第一个关口，如果使用的凭证是虚假的或者是不合法的，那么整个会计核算就不可能是真实的.

出纳在使用企业内部单据应注意什么问题

在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据.对于非ERP等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留.系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记.

所有收款收据由出纳填制好以后，交财务印章管理人员加盖印章(财务印章不能由出纳管理)后交交款人一份，一份交出纳做账使用.

出纳办理汇兑业务注意事项

1.工资表

工资表是各单位按月向职工支付工资的原始凭证.

2.报销单

报销单是各单位内部有关人员为单位购买零星物品，接受外单位或个人的劳务或服务 而办理报销业务，以及单位职工报销医药费、托补费等使用的单据.

3.借款收据

一般适用于单位内部所属机构为购买零星办公用品，或职工因公出差等原因向出纳员 借款时的凭证.

4.领款收据

领款收据是本单位职工各单位领取各种非工资性奖金、津贴、补贴、劳务费和其他各 种现金款项及其他单位或个人向本单位领取劳务费、服务费时填制的，作为付款凭证的凭 证.

5.差旅费借款、报销单

出差人员预先借差旅费可以使用差旅费借款结算单作为原始凭证. 汇出行受理汇兑委托业务后，要对企业的汇兑凭证进行审查。

出纳在使用企业内部单据的时候需要注意这些编号，和那些定期或不定期检查收款收据操作记录，如果发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记，关于出纳办理汇总兑业务时需要注意什么可以看看凭证是出纳装订还是会计装订内容，有哪些不懂的可以点击上方的卡片领取资料包!