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水费差额征税填写申报表时应该写第6行“3%征收率的项目”对应的3、4、5、6列，像填“一般项目”“本月数”列的以下行次，第5行的“(二)按简易办法计税销售额”是按照《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》9列不含税销售额填写，其余的项目填写说明请看水费差额征税怎么填写申报表文章。

物业水费差额征收申报表怎么填写

1、填《增值税纳税申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)》表.

2、填第6行"3%征收率的项目"对应的3、4、5、6列.

3、填《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》.

4、填该表的第12行"3%征收率的服务、不动产和无形资产"对应的3、4、9、10、11、12、13、14列.

5、填《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》.

6、填"一般项目""本月数"列的以下行次:

(1)第5行 "(二)按简易办法计税销售额";(按《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》9列不含税销售额填写.

(2)第21行"简易计税办法计算的应纳税额"; (按《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》14列税额栏填写.

(3)第24行"应纳税额合计"; 营改增税负分析测算明细表的各栏目均需填写。

物业水费差额征收会计分录怎么做

提供物业管理服务的纳税人,向服务接收方收取的自来水的水费,以扣除其对外支付的自来水的水费后的余额为销售额,按照简易计税的方法依3%的征收率计算缴纳增值税.

1、企业选择差额征税,但可以全额开具专用发票情况.

2、企业选择差额征税,差额部分可以开具专用发票、扣除部分只能开具普通发票.

账务处理如下:

1、收水费时:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税

2、支付水费时:

借:主营业务成本

借:应交税费--应交增值税

银行存款

3、缴纳增值税时:

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款

21行和24行应该按照什么填写都可以看看水费差额征税怎么填写申报表文章，文中也介绍了物业水费差额征收会计分录怎么做的内容，知道了水费差额征税怎么填写申报表的答案后，对此还有什么不懂的可以点击上方的卡片领取相关的资料包!