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企业所得税营业外收入季报就是按照营业外收入科目的季度贷款发生额进行填报就可以了。对于企业而言企业所得税是大家必须要去申报的，所以申报前的数据填写是务必要去掌握的，本文是对营业外收入相应数据的填写，详情看企业所得税营业外收入季报怎么填写的内容。

企业所得税营业外收入季报的填写

就按照"营业外收入"科目的季度贷款发生额填报。

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报。

营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:

营业收入:你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

利润总额:你的财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】。

企业所得税季报累计金额如何填写

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报。

企业所得税本期数和上期数是经常会考的，比如季报本期数就是本季度3个月的金额。那么内容到此就告一段了，不知道小编的回答有没有让大家都能理解，如果还有啥问题的话，可以随时找在线老师。想提升自己的就点击企业所得税营业外收入季报怎么填写文中的小卡片领取资料包。