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企业赊销商品的会计分录在填写时，应从三部分进行处理，第一步是做赊销商品分录，通过应收账款和主营业务收入科目核算，第二步是做赊销款无法收回分录，通过坏账准备科目核算，第三步是做收回赊销分录，通过银行存款科目核算，详细分录在下方，感兴趣的小伙伴，可以看看怎么编制企业赊销商品的会计分录的文章。

企业赊销商品的账务处理

1、企业赊销商品时:

借:应收账款--公司名称

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、企业的赊销款无法收回时:

借:坏账准备

贷:应收账款--公司名称

3、企业收回赊销款时:

借:银行存款

贷:应收账款--公司名称

应收账款是什么

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

重点来了，小编想问大家看完怎么编制企业赊销商品的会计分录这篇文章，记住会计分录是哪几步了吗，这对于刚接触会计的小伙伴来说，可能有点难，不过没关系，大家可以点击上方卡片，学习会计做账知识，学会后，这些分录问题对大家来说，就能轻松解决了，快去领取吧。