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企业所得税年报有可能会出现某些企业出现填报错数据的情况，一般来说是不能修改的，如果需要去修改的话，就只能到窗口递交有关材料进行修改了。此外，务必掌握企业所得税的计算公式，这是这块知识的基础。想知道完整的，请阅读企业所得税年报如何更改的内容。

企业所得税年报填错数据一般是不能修改,要修改的话只能到窗口递交有关材料进行修改。

企业所得税的计算公式

企业应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

企业所得税报税流程

1、进入到所在地的地税网站

2、点击企业所得税年度申报

3、导出企业所得税年报的电子档样版

4、根据汇算清缴的报告来填写

5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

详细操作如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0

2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。

3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免我的基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。

企业所得税年报如何更改、企业所得税的计算公式、企业所得税报税流程的问题小编已经进行了详细的解答，希望帮助大家拓展思维。那么内容就告一段落了，想提升自己的就来会计教练。企业所得税汇算清缴最常见也是最多人问的，如果你还不知道，需要去花时间去学一学咯。