企业季度所得税已经申报了,但我们需要进行修改时,操作流程是,首先打开网上电子税务局,然后登录企业账号,进入后选择我要办税,税费申报及缴纳,更正申报以及等等,具体内容还请阅读企业季度所得税已经申报了怎么修改的内容。
首先,打开网上电子税务局,登录企业账号。
进入主界面后,选择"我要办税"--税费申报及缴纳--更正申报。
或在搜索栏内搜索"更正",点击搜索,得到如下两条,选择下方的更正申报。
选择需要更正的企业所得税,点击右侧的"更正申报",验证企业信息。
验证企业信息后,即可开始进行更正申报,填写完成后,点击下方的"下一步",进入下一个表。
也可根据自己的需要,直接点击任意一个需要更正的表,填写完成后保存。
季度缴纳企业所得税的会计分录如下所示:
1、计提时:
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
2、缴纳时:
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
3、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策。具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
具体的操作流程小编都已经进行了详细的介绍,详细大家都有所掌握了。在会计上来讲,季度企业所得税额的会计分录还是会经常考的,所以要引起足够的重视。那么企业季度所得税已经申报了怎么修改的内容到此结束,有问题找在线老师。
内容到这里就结束了,如果对企业季度所得税已经申报了怎么修改有不清楚的,可以询问咱们的会计教练的在线老师。
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