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企业所得税季报利润表的本期数应该按照损益类科目本期的发生额进行填写，上期数就是填写上一年度该期利润表的本期金额数据。对于小规模的企业，会有一些优惠减免，那么小规模企业所得税的减免有哪些?完整请看企业所得税季报利润表本期数和上期数怎么填写的内容。

企业所得税季报利润表本期数和上期数的填写

《利润表》中“本期金额”应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念;“上期金额”应当填写上一年度该期《利润表》的“本期金额”数据。 因此，本期金额是填1-6月的累计数。

小规模企业所得税的减免

(一)查账征收企业。上一纳税年度为符合条件的小型微利企业，分别按照以下规定处理：

1.按照实际利润额预缴的，预缴时本年度累计实际利润额不超过100万元的，可以享受减半征税政策;2.按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的，预缴时可以享受减半征税政策。

(二)核定应税所得率征收企业。上一纳税年度为符合条件的小型微利企业，预缴时本年度累计应纳税所得额不超过100万元的，可以享受减半征税政策。

(三)核定应纳所得税额征收企业。根据减半征税政策规定需要调减定额的，由主管税务机关按照程序调整，依照原办法征收。

(四)上一纳税年度为不符合小型微利企业条件的企业，预计本年度符合条件的，预缴时本年度累计实际利润额或者累计应纳税所得额不超过100万元的，可以享受减半征税政策。

(五)本年度新成立的企业，预计本年度符合小型微利企业条件的，预缴时本年度累计实际利润额或者累计应纳税所得额不超过100万元的，可以享受减半征税政策。

综上所述，小规模企业所得税的减免一共有五点，内容还是蛮多的，就不在这里说明了，具体看上文。本文所必须需要去掌握的是企业所得税季报利润表本期数和上期数怎么填写的内容，这个问题很多人问，是务必需要去掌握的。点击文中的卡片，就能领取资料包。