小规模纳税人需要每个月都进行清卡的,但是纳税申报不需要每月进行,纳税申报需要按季度进行申报,那小规模纳税人月初清卡流程是什么呢,主要清卡步骤在下方,不知道的小伙伴,快和小编一起去看看下方文章内容吧。
小规模纳税人,虽然按季进行纳税申报,但也需要每月月初进行抄报税及清卡。
最新版本开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能,每月只要检查一下状态查询就可以了。新版开票系统升级以后,报税和清卡依然必须在每月报税期内完成,否则无法开票,逾期将会受到处罚。所以请大家一定要记得及时检查是否报税、清卡成功
1。登录开票软件,点击报税处理--上报汇总,进行抄税;
2.登录网上税务系统,点击功能区【申报缴税】--【报表填写】填写增值税表;保存成功后,点击【报表申报】,点击增值税报表后的“申报”,并点击右上角【刷新】后查看申报结果;
3.申报成功后,进入开票软件,点击报税处理--远程清卡。
抄税、清卡在电脑网络正常的情况下,可自动操作,如未自动操作,按照上述步骤手动抄税,清卡。
小规模纳税人适用征收率,不是税率。通常情况下,小规模纳税人适用3%的征收率,但营改增试点的部分特殊项目,适用5%的征收率。
一、小规模纳税人的税率是:
1、小规模纳税人的增值税征收率3%.
2、所得税税率:
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收,而是按利润(应税所得额)25%征收.
1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收。
2、如果属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税。
计算公式:
应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率
应税所得率各地各行业不同在5%至15之间
3、如果属于查帐征收的,按利润计算缴纳所得税。
计算公式:
应交所得税=利润总额*所得税税率
其实随着金税三期的愈加完善,清卡已经完全可以自动化了,只是我们不要忘记每月点击一下就好了,具体清卡流程在上方,大家都记住小规模纳税人月初清卡流程是什么了吗,记住了,想要学习更多会计做账的,请点击上方卡片,免费领取资料,进行学习。
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