用户注册

企业所得税申报表资产总额填错的时候，我们先在网上进行撤销申报，然后再重新申报;如果不行的话，就给专管员打电话,让专管员给撤消,再重新申报;如果还是不行，就去税务局大厅窗口更正申报。企业所得税季报的本期数也是大家经常困扰的点，如果不清楚，就请看企业所得税申报表资产总额填错怎么处理的内容。

申报表资产总额填错的处理

建议先在网上撤消申报,再重新申报,如果不行的话,给专管员打电话,让专管员给撤消,再重新申报,如果还不行,就需要到税务局大厅窗口更正申报了,不过,一般情况下,季报错误不用处理的,毕竟是预缴企业所得税的。

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额.如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报。

资产负债表该如何制作

1.根据总账科目余额填列

2.根据明细账科目余额计算填列

如"应付账款"项目,需要根据"应付账款"和"预付账款"两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列,"应收账款"项目,需要根据"应收账款"和"预收账款"两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。

3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列

如"长期借款"项目,需要根据"长期借款"总账科目余额扣除"长期借款"科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列

5.综合运用上述填列方法分析填列

如资产负债表中的"原材料"、"委托加工物资"、"周转材料"、"材料采购"、"在途物资"、"发出商品"、"材料成本差异"等总账科目期末余额的分析汇总数。

以上内容就是关于企业所得税申报表资产总额填错怎么处理的讲解,希望大家通过对本篇文章的阅读，都已经有了一个答案，答案就是我们先在网上进行撤销申报，然后再重新申报;如果不行的话，怎么处理?不清楚的看上文。企业所得税申报表的填写是必须要去掌握的内容，点击卡片即可领取。