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企业所得税月末是需要进行结转的，结转制本年利润科目进行处理，在做结转企业所得税结转分录时，应借方登记本年利润，贷方登记所得税费用科目，具体的企业所得税月末需不需要进行结转涉及到的分录及科目已经在下文了，感兴趣的小伙伴快去查看文章了解吧。

企业所得税需要结转吗

企业所得税是需要结转的。做以下账务处理：

1、月末计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费——企业所得税

2、月末转入本年利润

借：本年利润

贷：所得税费用

3、下月初上交税费时：

借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款

企业所得税退税账务处理

1、在本年度退回，做以下会计分录：

收到退税款

借：银行存款

贷：所得税费用

2、结转所得税，做以下会计分录：

借：所得税费用

贷：本年利润

3、在下年度退回，做以下会计分录：

借：银行存款

贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

企业所得税可以扣除哪些项目

企业所得税是国家对企业和经营单位按其生产、经营所得和其他所得依法征收的税，按《企业所得税法》规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，具体包括生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费;业务招待费支出;职工福利费支出;公益性捐赠支出;除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加等，准予扣除。

企业所得税的相关内容，对财务人员来说很重要，希望大家能够记住企业所得税月末需不需要进行结转，是需要的，结转至本年利润科目，小编再次提醒大家，如果大家对本内容没有疑问，也可点击上方卡片，领取做账资料包，学习会计做账知识哟。