企业所得税月末是需要进行计提的,只不过是按月计提还是按季度计提,要看税务机关确定的征收方式。按月征收的,要按月计提;按季征收的,要按季计提,具体计提步骤是什么样的,会计教练小编已经为大家书写下文了,感兴趣的小伙伴,快去看看企业所得税月末需要进行计提吗。
是按月计提,还是按季计提,要看税务机关确定的征收方式。按月征收的,要按月计提;按季征收的,要按季计提。一般情况下,中小企业都是按季预缴,按季计提的。假如税务机关没有将你单位列为按月预缴单位,所得税按季预提就可以了。
月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1、企业按月交纳所得税的,本月有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月要预提所得税:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
按季计提所得税如何做账
2、企业按季交纳所得税的,本季有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月不要预提所得税,按季预提所得税:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
企业所得税月末是需要进行计提的,通过上文的讲解,大家对企业所得税月末需要进行计提吗,还有什么不清楚的地方吗,如果有不清楚,或者想学习更多会计做账知识,都可点击上方卡片,然后进行学习哟。
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