企业所得税汇算清缴工资薪金支出中的账载金额是按照会计账目上记录的具体金额，实际发生是根据实际发放到员工手内的工资金额，可以用具体的工资金额减去仍未发放的工资，其中税收金额是实际发放到员工手里的工资金额，还有很多项目填写请看企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填写文章。
1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。
2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。
账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。
3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。
4、税收金额：税法上允许抵扣的工资金额，通常是实际发放到员工手里的工资金额。
5、纳税调整金额：就是账载金额和税收金额之间的差额，税收金额小于账载金额就会形成调增额。
6、如果企业还存在福利费支出，则按照上述方法填写在职工福利费支出栏。
职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整。
7、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。
职工教育经费：不得超过工资的8%，超过部分形成调整。
工费经费支出：不得超过工资的2%，超过部分形成调整。
8、职工薪酬表填写好之后，把合计填写在期间费用明细表就可以了。
纳税调整金额是账载金额和税收金额之间的差额，如果企业有福利费支出，就按照着上文提到的方法进行填写，至于职工教育经费是怎么填写可以看看企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填写文章，对此还有哪些不懂的可以点击上方的卡片领取相关的资料包!
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