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小规模办理企业所得税年报就是在每年的一月到五月的时间来办理，也就是我们企业所得税汇算清缴，那对此申报时要先填写报表，先填写附表再填主表，比如对收入明细表就要根据本年累计数填写，成本费用明细表和税收优惠明细表等内容填写，具体的就请看下面这篇小规模企业所得税年报该怎样填写申报的文章学习。

小规模企业所得税年报如何填

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下

1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0

2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免 我的基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0

9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了.

小规模纳税人年报时间

小规模纳税人需要报企业年报。所谓年报就是所得税年报，所得税的主要看利润表的数字，不过资产负债表、利利润表、现金流量表都是要交的。如果当事人公司的企业所得税为查账征收的，则所得税年报截至时间一般为5月31日。

以上内容具体讲解了小规模年报的填写内容，对申报时间也做了分析，不明白的可以仔细看看，看完小规模企业所得税年报该怎样填写申报还有疑问的，欢迎咨询在线客服。我们会计教练的老师会为大家耐心解答的，同时，请大家多多关注会计教练官网，我们每天都会为大家更新更多汇算清缴卡片，需要的快领取吧!