一般纳税人在申报税种时要分为五个流程,第一就是在每月的十五前来通过税控盘进行抄税,第二就是在网上对发票数据和应税项目进行手工录入,第三就是在申报系统上把录入的数据导入敬请,第四就是生成纳税申报表和根据是否要税款来进行交税,最后进行清卡操作,如果你不清楚,就仔细看看下文一般纳税人申报报送的操作步骤是什么的讲解。
(一)一般纳税人企业需要在每月的申报期内,通常是每月的1-15日,通过金税盘或者税控盘进行抄报税处理;
(二)一般纳税人企业需要在网上申报系统进行小小专用发票数据导入及其它应税项目数据的手工录入;
(三)一般纳税人企业需要在网上申报系统将已在主管税务机关认证的进项专用发票数据进行导入,并将其它扣税平整数据进行手工录入;
(四)一般纳税人企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出保存数据,若有税款产生,需在网上申报系统里面进行缴款申请;
(五)一般纳税人企业在申报完成后需要进行清卡处理,至此一般纳税人国税报税完毕。
每个月申报个税、增值税及附加税;
每个季度申报企业所得税;
每年还要申报企业所得税汇算清缴。
其他申报,需要根据实际核定得税种进行申报。
增值税、企业所得税的计算和抵税
增值税:营业额都需要按增值税率,缴纳增值税款,可用进项发票的税额抵扣(进项发票是公司支出所收到的增值税专用发票)
企业所得税:整年的盈利额,按照企业所得税率,缴纳企业所得税。(整年的盈利额=整年收入减去整年支出)
上文就是一般纳税人申报报送的操作步骤是什么的全部讲解了,大家可按照上文的五步操作来进行申报,还对申报的税种有哪些做了介绍,看的过程中有什么问题就咨询我们会计教练的老师,也可以点击文中的卡片,会帮大家解决疑问的!
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】