小规模申报税种是若被税局核定为季度申报,那我们就在季度终了后十五日内来报送增值税和城建税、消费税等税种,对其申报要先登录网上税务局进行办税,然后输入相关信息,再对申报的税种进行填写报送,完整的申报流程都汇总在下文了,需要的请看这篇小规模季度申报的税种有哪些,含申报步骤的文章。
小规模纳税按季度申报的有:
增值税、消费税、文化事业建设费,以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费。
《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》规定:自2016年4月1日起增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费,以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费,原则上实行按季申报.纳税人要求不实行按季申报的,由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。
因此,原则上公司应该按季申报增值税及附件税费,可以申请不按季申报,但是需要税务机关核定纳税期限。
1、通过数字证书登录“网上税务局”,单击“网上办税”;
2、自动识别税号,输入密码,单击“登录”;
3、选择适用的数字证书,单击“确定”;
4、输入PIN码,默认为“111111”,单击“确定”;
5、单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税,地方税可以单击“地方税费业务办理”;
6、在菜单里选择“增值税申报”;
7、下面是小规模增值税申报表,第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”,第10栏填写“小微企业免税销售额”,如果本季度自行开票销售额不超过30万元,那么,第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写,会自动计算的;
8、第二部分是税款计算,“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额,第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税,代开发票产生的增值税是不免的,同时,在代开是已经实际缴纳,所以,“本期应补(退)税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。
小规模季度申报的税种有哪些,含申报步骤都在这篇文章中已经为大家讲述完毕了,对其申报的内容有什么不清楚的可以向会计老师清缴,也可以领取文中汇总的季报资料,可以帮助大家轻轻松松处理季度申报的内容,需要的快领取吧!
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