企业所得税季报人数报错了会影响年报,办理年度汇算清缴的时候,就需要去比对季报预缴预扣的税额,多了就退少了就补。企业所得税的计算公式为企业应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率。那么企业所得税季报人数报错了会有影响吗?详情看下文。
如果季度填报已经申报了,企业所得税季报填错会影响年报,做年度汇算清缴的时候,需要比对季度预缴的税额,多退少补。
企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法:
在申报期范围内报错的,且未清缴税款的。可以重新申报;
过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
企业所得税的纳税人分为两类,居民企业和非居民企业。
其中居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。
企业所得税季报人数报错了会有影响吗的问题就讲到这里了,我们可从文中了解到企业所得税季报人数报错了会影响年报。如果想提升对企业所得税方面的知识储备,可以去会计教练的课程中心进行课程的学习。动手点击卡片,即可领取季报申报资料包!
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