用户注册

企业汇算清缴报表一般是根据企业的经营情况选择，基本会填写《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》、《 期间费用明细表》、《纳税调整项目明细表》等报表，在填写的时候金额单位是万元，从业人数的单位是人，其他项目在填写的时候需要注意什么请看企业汇算清缴时需要填写哪些报表文章。

汇算清缴报表怎么填写

1、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》里的表单根据企业的经营情况选择。一般情况下，大多数企业涉及到的有：《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》、《 期间费用明细表》、《纳税调整项目明细表》、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 》、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》、《企业所得税弥补亏损明细表》等等。

2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》注意表中的“3资产总额(填写平均值，单位：万元)”、“从业人数(填写平均值，单位：人)”、“主要股东及分红情况(必填项目)”。

3、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》此表中的数据大多数是附表自动带出。

4、《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》、《期间费用明细表》、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》根据年度科目余额表填列，可跟年度财务报表效验填写是否正确。

5、《纳税调整项目明细表》中注意“职工薪酬”、“业务招待费支出”会涉及到纳税调整。

6、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中注意：“职工福利费支出”、“职工教育经费支出”会涉及到纳税调整。

7、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》涉及到就填写，扣除金额自动带出，超过限额结转到以后年度扣除。

小贴士：

职工福利费支出：工资薪金的14%

职工教育经费支出：工资薪金的8%

工会经费支出：工资薪金的2%

补充医疗、养老保险：工资薪金的5%

业务招待费：营业收入的0.5%，发生额的60%

业务宣传费与广告费：营业收入的15%

捐赠支出：年度利润总额12%

文中写了有些报表在填写的时候需要与财务报表验证是否正确，还有一些报表是会涉及到一些纳税调整，文章还写了一些税费扣除比例，在阅读了企业汇算清缴时需要填写哪些报表之后，对企业汇算清缴报表填写还有什么想了解的可以点击上方的卡片领取资料包!