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企业所得税季报管理费用我们填在第5行，填的是纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用，根据管理费用科目的发生额来分析填写。除此之外，对于企业所得税季末资产总额怎么填写呢?不清楚的请阅读企业所得税季报管理费用填哪里的内容哦。

企业所得税季报管理费用填到哪里

管理费用、财务费用分别填在第5行和每6行。

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用。本项目应根据"管理费用"科目的发生额分析填列。

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用.本项目应根据"财务费用"科目的发生额分析填列。

管理费用不用单独填列,应纳税所得额以会计利润为基础进行调整,会计利润已经核算过管理费用.后边调整明细项目里有业务招待费等需要调整的项目。

税收金额是税法允许扣除的金额,与会计金额相比差为调整金额。

企业所得税季末资产总额怎么填

《管理办法》规定,"企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证".并且,"企业应将与税前扣除凭证相关的资料,包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性."汇算清缴期到了,请大家务必注意获取税前扣除凭证的时间。

季初是资产负债表3月期末余额,季末是6月资产负债表期末余额.这个是填表说明(二)季初资产总额(万元)、季末资产总额(万元)

季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。

季度末值，3，6，9，12月的期末数据。

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2。

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

企业所得税季报管理费用填哪里的问题就讲到这里了，我们可从文中得知银企业所得税季报管理费用我们填在第5行。如果还有想了解的其他方面的知识，可以去会计教练的课程中心进行课程的学习。想了解关于企业所得税汇算清缴的的知识，点击上方小卡片，即可领取其资源包。