企业所得税季报申报成功后,我们到电子税务局,点击我要查询,然后进行申报查询,在里面选择日期就可以查询报表了。企业所得税季报填写的是本年累计数,不要搞错了。那么企业所得税季报申报成功后,怎样查询?详细的情况看下文。
季报申报成功后,我们可以到电子税务局 -我要查询 -申报查询 -里面选择日期就可以查询报表的。
企业所得税季报填的是本年累计数。
填报说明:
1.第1行营业收入:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。
如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。
2.第2行营业成本:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。
3.第3行利润总额:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
一、表头项目:
1、“税款所属期间”:为税款所属期月度第一日至所属期月度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码。
3、“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
二、各列的填报:
1、第1行”按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。
2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。
3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。
三、各行的填报:
1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。
2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
对于企业所得税季报额填写是一个复杂的工程,我们需要填写表头项目、各列和各行。填写的时候一定需要去如实反映,按照要求去填写。企业所得税汇算清缴不知大家是否了解,有兴趣的,可以点击企业所得税季报申报成功后,怎样查询的卡片领取其资料包。
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