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会计人员在填写企业所得税纳税申报时，需根据相关规定来详细的填写，比如在对表头的税款所属期间就要根据公历1月1日至所属月(季)度最后一日的时间填写，对纳税人识别号要根据税局核定的税务登记证号码填报，那对各表各行的填写要怎么做?小编都在上文做了详细的解释，不明白的快来看看企业所得税报表是根据什么来填写申报的内容。

企业所得税报表是根据什么填写

企业所得税申报表填表说明(A类)

一、 本表适用于实行查帐征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

二、本表表头项目

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。

2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称。

三、各表的填报

1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据。

2、"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

四、各行的填报

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文中讲述了企业所得税报表是根据什么来填写申报的的内容，大家仔细看看这报表里各方面的填报，但因为文章篇幅原因没有展示全，看完想了解的可以咨询客服，也可以领取上方报表填写卡片资料包!