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企业所得税如果说过了申报期，而且已经完成清缴税费，那么就无法去更正了。企业所得税季报的填写，我们主要对表头项目、各列、各行进行填写，内容比较多，比较复杂。如果你想了解，那么不妨看一看下文企业所得税季报可以更正么，企业所得税季报如何填的详细介绍。

企业所得税季报是否可以更正

企业所得税季报如果过了申报期，而且已经完成清缴税费，那么就无法去更正了。这种情况下，不需要写更正申请.另填一份正确的申报表给办税大厅,由税务人员修改、补充申报,有税款的话征收滞纳金.最好先电话跟税收管理员说明下情况。

可以在企业所得税客户端中,先作废业务往来报告表,再作废申报表即可.

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法，

如下所示：

1、在申报期范围内报错的,且未清缴税款的。可以重新申报;

2、过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

企业所得税季报怎么填

1.表头项目：

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

2.各列填报

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

3.各行填报

第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误时，对于在申报期范围内报错的,且未清缴税款的。可以重新申报，对于过了申报期,发现有误,且清缴税款的,带着材料去税局前台申请重报。关于企业所得税的知识点可以点击企业所得税季报可以更正么，企业所得税季报如何填的小卡片，即可领取资料包!