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企业所得税季报中的亏损额填写不了需要纳税人先报送“企业所得税年度税申报表”，再“企业所得税季度申报表”中弥补亏损，也就是说2022年能弥补的亏损需要等2021年报出来才可以，年报的时间比第一季度的时间还长，这中间怎么处理呢?可以看看企业所得税季报中的亏损额怎么填写不了文章。

填报企业所得税季度申报表时发现弥补亏损栏次填写不了

纳税人必须先报送“企业所得税年度税申报表”后，才可以在“企业所得税季度申报表”中弥补亏损。

2022年可以弥补的亏损额要等到2021年报出来才能确定。如果能按顺序，先报2021年年报，再报2022年1季度季报，问题就能迎刃而解。

但如果有的单位业务复杂，而且法律规定年度报表的填报时间截止为5月31日，季报的截止时间是4月18日。年报数据尚未出来，也允许企业先报季报。如何处理：

方法一：季报时暂不弥补上年亏损，等到2季度申报时，再进行调整;

方法二，季报时是按会计利润申报，所以可以通过会计处理进行账务调整，到年报时再做相关调整。

单位一直零申报，资产为零，但是《基础信息表》中资产总额不能填写为零，如何处理?

官方的填表说明没有解答这个问题，方法：可做一笔分录，使得余额不为0 。如：借：库存现金 贷：其他应付款 这样资产总额就不会是0 了，但注意资产总额那栏是万元单位，填写时别写错了。

从业人数和资产总额按季平均倒底是怎么平均

这个放一张图，一看就能明白。

会计教练

处理的方法有两种，第一季报暂时弥补不了可以等第二季度申报时在调整，第二种方法是通过会计处理进行账务调整，到年报时做相关调整，文中对这个问题还有什么不懂的可以点击企业所得税季报中的亏损额怎么填写不了中的卡片领取资料包!