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企业所得税季报中的季初资产总额是按照一个季度里最初的数据填写，也可说是第一个月的数据，四个季度的季初值分别是1,4,7,10月的数据，如果问季末数值填的话应该是3,6,9,12月的期末数据，如果要计算资产总额是有公式的，可以看看企业所得税季报中季初资产总额怎么填写文章。

企业季度所得税季初资产总额怎么填

季度初值,1,4,7,10月份的月初数据.

季度末值,3,6,9,12月的期末数据.

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定,从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2.

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.

年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.

企业所得税季度申报表怎么填写

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表一般是在当地的省或市税务局网站上得纳税申栏目中填报.具体填写参考税局的详细说明填写即可。

具体项目填报说明：

1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行"应纳所得税额"：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"减免所得税额"：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。

这个公式同样可以适用从业人数栏目填写，其中营业收入是主营业务收入加上其他业务收入组成，营业成本是主营业务成本加上其他营业成本组成，还有很多的项目填写要看看报表的填写说明，可以点击企业所得税季报中季初资产总额怎么填写中的卡片领取报表填写说明资料包!